Как считается
Сравнивать режимы по ставке бессмысленно: 6% может оказаться дороже 15%, а патент — дешевле обоих. Калькулятор складывает всё, что уходит в бюджет за год: налог и страховые взносы ИП за себя.
Взносы ИП в 2026 году — 57 390 ₽ за полный год плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽, но эта часть не больше 321 818 ₽. На УСН «Доходы» ИП без работников уменьшает налог на всю сумму взносов, с работниками — не больше чем наполовину. На УСН «Доходы минус расходы» взносы идут в расходы.
- УСН — доход до 490,5 млн ₽ в год и не больше 130 работников. При доходе свыше 20 млн ₽ в год появляется НДС.
- Патент — доход до 20 млн ₽, до 15 работников и только виды деятельности из закона региона. Налог — 6% от потенциального дохода, который установил регион, а не от выручки.
- Самозанятость (НПД) — доход до 2,4 млн ₽, без работников: 4% с доходов от людей и 6% от организаций и ИП, взносов нет.
- АУСН — доход до 60 млн ₽, до 5 работников и не во всех регионах. Взносов нет, только фиксированный взнос на травматизм 2 959 ₽.
- ОСНО — налог на прибыль 25% у организации или НДФЛ у ИП, плюс НДС 22%.
Что калькулятор не учитывает: сниженные ставки УСН в вашем регионе (регион вправе снизить «Доходы» до 1%, а «Доходы минус расходы» — до 5%), НДС на УСН, взносы за работников и торговый сбор.
Когда переходить. Новый ИП или ООО выбирает УСН в течение 30 дней после регистрации, остальные переходят с 1 января, подав уведомление до 31 декабря. Патент — заявлением не позднее чем за 10 рабочих дней до начала. Самозанятость — в приложении «Мой налог» в любой день; ИП на УСН после этого в течение месяца уведомляет налоговую об отказе от УСН.
Пример
ИП без работников: доход 2 000 000 ₽ за год, подтверждённые расходы 800 000 ₽, патент не рассматриваем.
| НПД (самозанятость) | 120 000 ₽ |
| УСН «Доходы» 6% | 120 000 ₽ |
| АУСН 8% | 162 959 ₽ |
| ОСНО (НДФЛ) | 213 759 ₽ |
| УСН «Доходы − расходы» 15% | 236 432 ₽ |
| АУСН 20% с прибыли | 242 959 ₽ |
Дешевле всего — НПД (самозанятость) и УСН «Доходы» 6%. Самый дорогой вариант обошёлся бы на 122 959 ₽ в год больше. НПД здесь посчитан по ставке 6%, как при работе с организациями; с людьми было бы 4%.
Частые ошибки
- Сравнивать ставки без взносов: на УСН «Доходы» ИП без работников вычитает их из налога полностью
- Выбрать «Доходы минус расходы», не имея документов на расходы, — налоговая их не примет
- Не проверить региональную ставку УСН — она бывает в разы ниже 6%
- Забыть про НДС при доходе больше 20 млн ₽ в год
- Уйти в самозанятость, когда нужны работники: НПД их не допускает
Нормы
гл. 26.2 НК РФ — УСН · гл. 26.5 НК РФ — патент · ст. 430 НК РФ — взносы ИП · Федеральный закон № 422-ФЗ — НПД · Федеральный закон № 17-ФЗ — АУСН
Ставки сверены 09.09.2026. Нормы меняются — перед решением сверьтесь с действующей редакцией. Расчёт справочный и не заменяет консультацию.